自然人去税务机关代开发票，多数地区按「经营所得」核定征收个人所得税，核定率各地不同。
小规模纳税人 3% 减按 1% 征收（阶段性政策）。
城建 + 教育费附加 + 地方教育附加，小规模通常减半后约 6%。
经营所得核定征收率，各地常见 0.5% – 2%。
小规模纳税人月销售额未超过该额度的，通常免征增值税（阶段性政策，请以最新规定为准）。填 0 表示不适用。
填上开票金额，点「🧮 算税费」，看清增值税及附加、个人所得税分别是多少，最后真正到手多少钱、综合税负率是多少。
| 税种 | 计税依据 | 税额 | 占开票金额 |
|---|
⚠️ 本工具按通用口径估算：增值税按不含税金额 × 征收率；附加税费按增值税额 × 附加率；经营所得按不含税金额 × 核定率；劳务报酬按 20%/30%/40% 三级预扣预缴（收入超 4000 元减除 20% 费用）。
小规模纳税人优惠政策、核定征收适用范围、各地核定率与附加税费率经常调整且差异很大，请以主管税务机关口径为准，大额业务建议咨询专业税务师。本工具不构成税务意见，也不提供任何避税方案。
「这笔钱公司要发票，我去代开要交多少税？到手还剩多少？」——这是自由职业者、兼职者、个体接单最常问的问题，而且很容易谈崩：甲方说「税前五万」，你以为能拿五万，结果到手只有四万七。
本工具区分两种最常见的开票方式：税务代开（按经营所得核定征收）与劳务报酬（由支付方代扣预缴），分别算出增值税、附加税费、个人所得税，给出到手金额与综合税负率。
工具还会提示两个关键节点：小规模纳税人月销售额 10 万元以下通常免征增值税，以及劳务报酬虽然被预扣了 20%-40%，但年度汇算并入综合所得后可能退税。数据本地处理，不上传。
税务代开（经营所得核定）：自然人到税务机关代开发票，多数地区把这笔收入认定为经营所得，并按核定的应税所得率（常见 0.5%-2%）计征个人所得税。特点是税负较低、结算清楚，但各地对核定征收的适用范围与口径差异很大，有的地方对大额或特定行业不适用核定。
劳务报酬：支付方按「劳务报酬所得」代扣预缴个税——收入超过 4000 元的，先减除 20% 费用，再按 20%（2 万以内）/ 30%（2 万-5 万）/ 40%（5 万以上）三级预扣。特点是预扣时看着很重（最高四成），但劳务报酬属于综合所得，次年汇算清缴时并入工资薪金等一起按年计算，多退少补——年收入不高的人往往能退回一大笔。
两种方式的增值税处理类似：小规模纳税人适用 3% 征收率（阶段性减按 1%），月销售额未超过规定额度的通常免征；增值税之上还要缴城建税、教育费附加与地方教育附加（小规模通常减半征收）。
最重要的一条实操建议：谈价时一定说清是税前价还是税后价，以及税费由谁承担。「五万包税」和「五万另加税费」，到手能差几千块。
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