工资条上「应发工资」的全年合计（税前）。
没有就填 0。年终奖可以「单独计税」，也可以「并入综合所得」，两种算法税额不同。
劳务报酬、稿酬、特许权使用费按 80%（稿酬再打 7 折）计入综合所得收入额。
在「个人所得税 APP → 综合所得年度汇算」里可见全年已预缴税额；单位按月代扣的合计就是它。
填好全年收入和已预缴税额，点「算我该退还是该补」，看看年度汇算是退税还是补税。
汇算期每年固定，先把时间节点、办理条件和 APP 流程看清楚，再动手，能少走很多弯路。
| 时间 | 要做的事 |
|---|---|
| 次年 3 月 1 日 - 6 月 30 日 | 年度汇算办理期。需要退税的，过期不申请就视为放弃；需要补税又拖着不办的，可能被加收滞纳金并影响纳税信用。 |
| 汇算期开头（约前两周） | 办理人数最多，税务部门通常会要求先预约再办理，可在「个人所得税 APP → 办税 → 年度汇算」里选一个日期。 |
| 3 月中下旬起 | 一般不再需要预约，随时可在 APP 内直接办理。 |
| 提交退税申请后 | 税务审核通过后由国库办理退库，需要若干工作日到账，具体进度以 APP 显示为准。 |
按年度应纳税所得额查表，与你结果对应的档次会自动高亮。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
⚠️ 本工具依据《个人所得税法》及其实施条例、2023 年 8 月《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》与 2023 年《关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》（年终奖单独计税政策延续至 2027 年 12 月 31 日）整理，适用于居民个人综合所得年度汇算。年度汇算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数；应退或应补税额 = 已预缴税额 − 应纳税额。稿酬所得收入额按收入的 56% 计算（减除 20% 费用后再减按 70%），劳务报酬与特许权使用费按收入的 80% 计算。大病医疗、公益捐赠等特殊扣除请以自身实际情况填入。政策如有调整，以国家税务总局最新公告为准，结果仅供个人财务参考。
每年 3 月到 6 月是个人所得税年度汇算期，很多人打开「个人所得税 APP」既期待退税、又怕补税。到底会退还是补、能退多少？其实逻辑很清晰：把你全年的综合所得合并起来，按七级超额累进税率算出本年度应纳税额，再和你已经预缴的税额比一比——交多了就退，交少了就补。本工具把这一整套算法搬到浏览器里：填入全年工资薪金、年终奖、劳务报酬、稿酬、特许权使用费，以及三险一金、专项附加扣除、其他扣除、公益捐赠和已预缴税额，一键算出应纳税额与应退（补）金额。
更有用的一点是：年终奖究竟是「单独计税」划算还是「并入综合所得」划算，因人而异，本工具会把两种方案都算出来并自动推荐更省税的那一种。数据全部在本地计算，不上传服务器。
谁需要做年度汇算？平时由单位按月代扣代缴个税的人，一年下来「预缴的税」和「实际该交的税」往往会有出入，汇算就是多退少补。常见会退税的情况：年中换过工作、有几个月没上班、单位忘了帮你填报专项附加扣除、有劳务报酬被按 20% 预扣过。常见要补税的情况：同时在两家以上单位领工资、有多处劳务报酬、年终奖合并后跳档。
计算公式并不复杂：先把工资薪金全额、劳务报酬的 80%、稿酬的 56%、特许权使用费的 80% 加总得到「综合所得收入额」，减去 6 万元减除费用、三险一金、专项附加扣除、其他扣除和公益捐赠，得到「应纳税所得额」；再查七级超额累进税率表，用「应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数」得到应纳税额。
年终奖的特殊之处在于它有两条路可走：一是「单独计税」，把奖金除以 12 找税率单独算；二是「并入综合所得」，和工资合并算。政策上每人每年只能选一次，选错了可能多交几千块税。本工具把两种结果都算给你看，省心。
最后提醒：算出退税也别急着高兴，符合「综合所得年收入不超过 12 万」或「补税金额不超过 400 元」等条件的，可以免于办理汇算——工具会在结果里提示你。
审核通过后就会展示在留言板上，稍安勿躁～
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