⚠️ 关于算法：小规模纳税人按 3% 征收率减按 1% 计算（2023-2027 年优惠），年销售额不超过 120 万元（月 10 万 / 季 30 万）且未开专票的部分免征增值税，专票部分按 1% 缴纳；一般纳税人按「销项 − 进项」计算，未实现留抵时按 0 处理。附加税费以实缴增值税为计税依据，含城建税（7% / 5% / 1%）、教育费附加 3%、地方教育附加 2%，并可按小规模纳税人「六税两费」减半。经营所得个税按 5%～35% 五级超额累进计算，并叠加「2023-2027 年应纳税所得额不超过 200 万元的部分减半征收」优惠。关于适用：各地核定征收口径、应税所得率与优惠执行细则差异很大，社保、公积金、残疾人就业保障金等其他费用未计入，本结果仅为量级估算，请以主管税务机关的认定与正式申报为准。关于数据：全部计算在浏览器本地完成，不上传任何经营数据。
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个体工商户要交的税主要是三块：增值税（小规模 3% 征收率减按 1%，年 120 万以内普票还能免）、附加税费（城建税 + 教育费附加 + 地方教育附加，以实缴增值税为基数，还能享六税两费减半），以及经营所得个人所得税（5%～35% 五级超额累进，2023-2027 年应纳税所得额不超过 200 万的部分还能减半征收）。
填上年营业额、成本费用、纳税人类型与征收方式，工具一次算清这三块，给出综合税负率、税后到手，并把查账征收与核定征收两种方式的个税摆在一起对比——成本票齐全时查账通常更省，票不全时核定（尤其 5% 这类低核定率）可能更划算。
业主费用扣除（6 万/年）、城建税档位、是否享受减半、专票部分都能单独调，方便做「开票多少更划算」的敏感性分析。全部计算都在本地完成。
核心特性
增值税与免征额度判定
专票部分单独计税
一般纳税人进项抵扣
附加税费与减半优惠
五级超额累进个税
200 万内减半征收
查账 / 核定对比
适配黑夜模式
个体户要交哪些税
三句话讲清个体户的税
增值税看你开多少票、开的是普票还是专票；附加税费跟着实缴的增值税走（一般是增值税的 12% 左右，减半后 6%）；经营所得个税看你赚了多少利润，按 5%～35% 累进，200 万以内的部分还能减半。三者相加就是你的主要税负。
怎么用
第 1 步
填年营业额（含税）与全年成本费用（含进货、房租、人工、水电等）。
第 2 步
选择纳税人类型：小规模填开票中开专票的部分即可；一般纳税人填销项税率与可抵扣进项税额。
第 3 步
选择征收方式（查账 / 核定），核定需填当地给你的应税所得率。
第 4 步
确认城建税档位与是否享受六税两费减半、业主费用扣除，看合计税费与两种征收方式对比。
更新记录
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v1.0
2026-09-18
个体户税费计算器上线：增值税（小规模 1% 减征与 120 万免征额度、一般纳税人进项抵扣）、附加税费与六税两费减半、经营所得个税五级累进与 200 万内减半优惠、查账与核定征收对比、综合税负率与税后到手。
常见问题
年 120 万以内真的不用交增值税吗？
小规模纳税人月销售额 10 万元以内（季度 30 万、一年 120 万）免征增值税，这是 2023-2027 年的政策；但开具增值税专用发票的部分不免税，需要按 1% 缴纳。超过额度则要全额计税，不是只对超出部分计税。
「减半征收」是怎么算的？
2023-2027 年，个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，减半征收个人所得税（不论征收方式、可叠加其他优惠）。工具把「减半前的税额」和「实际减免额」都列出来，方便核对。
核定征收一定更省吗？
不一定。核定征收是按「不含税收入 × 应税所得率」算出利润，如果你的实际利润率低于核定率，查账征收反而更省（因为成本票能全额扣）。用上面的对比表把两种方式都算一遍最直观。
为什么没算社保和公积金？
社保、公积金、残保金等属于费用或基金性质，各地口径与参保人数差异很大，本工具聚焦流转税与所得税税负。你可以把它们填进「年成本费用」里一起看税后到手。
需要上传经营数据吗？
不需要。所有计算只用到你填的数字，不联网、不上传任何经营数据。
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