一般纳税人可以抵扣进项；小规模纳税人按征收率简易计税、不能抵扣。
能开到增值税专用发票的部分才能抵扣；普通发票、用于免税项目与集体福利的进项不得抵扣。
「3% 减按 1%」属于阶段性优惠，是否延续请以最新政策为准；优惠结束后按 3% 执行。
开专票的部分不享受免征，必须按征收率缴税；没开专票就填 0。
附加税费以实际缴纳的增值税为计税依据；市区 7%、县城 5%、其他 1%，请以当地口径为准。
填销售额与税率，看看这个月要缴多少增值税。
常见应税行为对应的税率，当前选择的一行会高亮；简易计税与免税项目另有规定。
⚠️ 免责声明：本工具按现行主流税率与常规口径估算，不构成税务意见。
增值税政策调整频繁（税率简并、留抵退税、阶段性优惠、小规模免征额），且各地附加税费率与执行口径不同；实际申报请以主管税务机关规定与最新政策文件为准，重要事项请咨询税务师或专管员。
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增值税是对「增值额」征的税，但实操上不用先算增值额——用的是「销项 − 进项」这一招：
应纳增值税 = 销项税额 − 可抵扣进项税额
先把三个基础换算记住：
· 不含税销售额 = 含税金额 ÷（1 + 税率）；
· 销项税额 = 不含税销售额 × 税率；
· 进项税额 = 进项含税金额 ÷（1 + 税率）× 税率。
举例：卖出 113000 元（含税、13%）→ 不含税 100000，销项 13000；进货 56500 元（含税、13%）→ 进项 6500；应纳 = 13000 − 6500 = 6500 元。
一般纳税人的三个省钱要点：
① 能要专票就要专票——普票不能抵扣，等于多缴税；
② 用于免税项目、集体福利、个人消费的进项不得抵扣，要主动做进项转出；
③ 关注税负率（应纳 ÷ 不含税销售额），行业通常有个合理区间，偏离太多容易被预警。
小规模纳税人则简单得多：按征收率简易计税，不能抵扣进项。
· 目前常见口径：月销售额 10 万 / 季度 30 万以下（不含税）免征增值税；
· 但开具专用发票的部分不免税，要按征收率缴；
· 「3% 减按 1%」是阶段性优惠，是否延续看最新政策。
所以小规模最实用的判断是：先看季度有没有超 30 万，再看开了多少专票。
怎么算：
① 不含税 = 含税 ÷ (1 + 税率)；
② 销项 = 不含税 × 税率（简易计税下即为应纳税额）；
③ 进项 = 进项含税 ÷ (1 + 进项税率) × 进项税率；
④ 应纳 = 销项 − 进项；结果为负则显示留抵税额，本期无需缴纳；
⑤ 税负率 = 应纳 ÷ 不含税销售额；
⑥ 小规模：不含税合计 ≤ 30 万/季时普票部分免征，专票部分按征收率照缴；
⑦ 附加税费 = 应纳增值税 × 附加率（默认 12%，可选减半口径 6%）。
它不做：留抵退税、加计抵减、差额征税、出口退税、预缴与异地预缴。这些都需要按具体政策单独处理。
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