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兼职 / 灵活就业个税计算器

一个人干 N 份活：把全年每一笔劳务报酬、稿酬、特许权使用费逐笔录进来，工具自动按规则估算每笔预扣税，再与工资薪金合并，算出年度综合所得汇算的应纳税额、已预缴、应退或应补。

📝 多笔收入逐笔录入 ⚡ 预扣税额自动估算 💰 汇算应退/应补 🌙 黑夜模式 🤖 AI 税务顾问

🏢工资与年度扣除没有任职受雇单位，工资填 0

全年工资薪金（税前）

全年五险一金个人部分

全年专项附加扣除

其他扣除无则填 0

🧾兼职收入明细逐笔填写税前金额；「已预扣税额」留空则按规则自动估算

#	收入类型	本笔税前金额	自动估算预扣	实际已预扣税额（选填）

自动估算口径：每笔收入 ≤4,000 元减 800 元、>4,000 元减 20%；劳务报酬对余额按 20%/30%/40% 三档预扣（速算扣除数 0/2,000/7,000），稿酬对余额 ×70% 后按 20%，特许权使用费按 20%。实际金额以付款方代扣与个税 App「收入纳税明细」为准，可在最右列直接覆盖。

⚖️年度综合所得汇算结果

应纳税所得额

—

工资 + 三类收入额 − 各项扣除

全年应纳税额

—

3%~45% 年度税率表

已预缴税额合计

—

工资累计预扣 + 逐笔预扣

汇算结果

—

汇算逐项明细

🤖AI 税务顾问数字由本页算好，AI 只做解读不重算

想问点什么？（可选）

点上面按钮，AI 会结合你的多笔收入、预扣税额与汇算退补结果给出建议。它只依据本页数字与一般规则说话，不替代税务师意见，最终以个人所得税 App 年度汇算为准。

灵活就业为什么经常能退税

劳务报酬在每笔到账时按 20% 起步预扣（余额超 5 万元的部分甚至 40%），稿酬与特许权也按 20% 预扣；而年度汇算时，这些收入打八折（稿酬再打七折）后与工资合并，全年统算适用 3%~45% 税率。收入来源多但总额不算高的人，预扣率往往高于全年实际税率，差额就是退税款。反之，多份收入叠加把边际税率推高到预扣率之上，就可能补税。

怎么用最准

① 把每一笔兼职收入按类型逐行录入，系统自动估算预扣税；② 打开个人所得税 App「收入纳税明细」核对付款方实际申报与预扣的税额，逐行覆盖「实际已预扣税额」；③ 填入工资、五险一金与专项附加扣除，得到的应退/应补数即与汇算申报口径基本一致。经营所得（个体户、个人独资企业等）不并入综合所得，需单独通过经营所得申报表计税，不在本工具范围。

收入额并入口径

劳务报酬：收入额 = 收入 ×（1−20%）；预扣时收入 ≤4,000 减 800、>4,000 减 20%，余额按 20%/30%/40% 预扣（速算扣除数 0/2,000/7,000）。
稿酬：收入额 = 收入 ×（1−20%）×70%；预扣时对减除费用后余额 ×70% 再 ×20%。
特许权使用费：收入额 = 收入 ×（1−20%）；预扣按减除费用后余额 ×20%。

年度汇算

应纳税所得额 = 工资薪金 + 三类收入额 − 60,000 − 三险一金 − 专项附加 − 其他扣除；适用 3%~45% 七级税率（速算扣除数 0/2,520/16,920/31,920/52,920/85,920/181,920）。应退/应补 = 已预缴合计 − 应纳税额。汇算期为次年 3 月 1 日至 6 月 30 日。

免责：本工具不含经营所得、利息股息红利、财产租赁/转让等分类所得，不含公益捐赠扣除与减免税；灵活就业人员自行缴纳的养老、医疗保险，凭缴费凭证在专项扣除中填报。最终以税务机关核定为准。

更新记录

1.02026-10-13政务靛蓝风格上线：支持多笔劳务/稿酬/特许权收入动态增删、逐笔预扣自动估算与实际值覆盖、工资合并年度汇算应退应补一体化，支持黑夜模式与 AI 税务顾问。

常见问题

自由职业没有工资，怎么填？

工资、五险一金都填 0（若以灵活就业身份自行缴纳社保，可把个人缴费部分填入五险一金或其他扣除并留存凭证）。只有劳务报酬时，年度应纳税所得额 = 收入额合计 − 60,000 − 专项附加等，很多人算完应纳税额远低于被预扣的 20%，汇算可退。

为什么自动估算的预扣税和 App 里不一样？

自动估算按「每笔独立、收入即增值税前金额」的标准口径计算；实际中付款方可能把多笔合并预扣、有增值税及附加税扣除，或适用连续性劳务的累计预扣。以个税 App「收入纳税明细」的已申报税额为准，直接在该行覆盖即可。

补税不交会怎样？

汇算需补税且不符合豁免条件的，应在 6 月 30 日前缴清；逾期按日加收万分之五滞纳金，并可能在纳税信用记录中体现。退税则是权利，可以放弃，但建议申报——大多数灵活就业者汇算结果都是退税。

开工作室（个体户）的收入能算进来吗？

不能。个体工商户、个人独资企业合伙人取得的是经营所得，适用 5%~35% 五级超额累进税率单独申报，不并入综合所得；但你从工作室之外取得的劳务报酬、稿酬等仍按本工具口径并入综合所得汇算。

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