填全年的工资薪金等综合所得（税前、含奖金）。劳务报酬等另算，这里先按最常见的口径估。
= 6 万基本减除 + 三险一金个人部分 + 七项专项附加扣除 + 其他扣除。
不确定的话，可先用「专项附加扣除计算器」算一遍。
目前年度上限 12000 元，可以在一年内一次或分次缴。上限如有调整，以最新政策为准。
填上收入与缴存额，看看这一年能省多少个税。
按顶格缴 12000 元计算：不同收入水平，当年省多少、领取时交多少、净赚多少。
⚠️ 免责声明：本工具按现行个人养老金税收优惠政策与综合所得年度税率表估算，结果仅供参考，不构成税务意见或投资建议。
实际结果还受下列因素影响：收入结构（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费的计税口径不同）、年终奖单独计税与并入综合所得的选择、年中入职离职导致的减除费用差异、专项附加扣除是否足额填报、以及政策本身可能调整。
特别提醒：个人养老金领取时按 3% 单独计税，是递延纳税而非免税；如果当前本身不缴纳个税或税率低于 3%，开户缴存反而可能不划算。
请以税务机关与「个人所得税」App的申报结果为准。数据仅在浏览器本地计算，不上传。
个人养老金是国家给的第三支柱养老制度：自愿参加、自己缴费、市场化运作、退休后领取。它最大的吸引力是税收优惠，但很多人只听到「能抵税」，没搞清楚抵多少、以后还要交多少。
它的税收逻辑是递延纳税（EET 模式），分三步：
· 缴的时候：税前扣除。每年最多缴 12000 元，这笔钱从你的应纳税所得额里扣掉，当年少交个税；
· 投资的时候：收益暂不征税。账户里的投资收益在积累期不征个税；
· 领的时候：按 3% 单独计税。这是关键——不是免税，是以后按 3% 补交。
所以真实收益要这样看：
净收益 ≈ 缴存额 ×（当前适用税率 − 3%）
· 如果你当前边际税率是 10%，缴 12000 元当年省约 1200 元，领取时交 360 元，净赚约 840 元；
· 如果是 20%，省 2400、交 360，净赚约 2040 元；税率越高越划算；
· 如果你本来就不交个税（应纳税所得额 ≤ 0），那就一点税都省不了，领取时还要交 3%——这种情况下缴存是亏的。
还有几个容易被忽略的点：
· 钱是锁住的：原则上要到领取基本养老金年龄才能取，中途只有特定情形（完全丧失劳动能力、出国定居等）才可提前领取，流动性差；
· 抵扣额不能超过应纳税所得额，本来就零税的人抵不了；
· 收益不保本：账户里的产品（存款、理财、基金、保险）自负盈亏；
· 税优是锦上添花，不是目的：为省几百块税而牺牲急需的流动性，通常不值得。
这个工具就是帮你把这条账算明白：今年省多少、以后交多少、净赚多少、以及你到底适不适合开这个户。
怎么算：
① 应纳税所得额 = 全年税前收入 − 各项扣除合计；
② 按综合所得年度税率表（3%/10%/20%/25%/30%/35%/45% 七级）算出抵扣前个税；
③ 可抵扣额 = min(缴存额, 12000, 应纳税所得额)——不能超过上限，也不能抵成负数；
④ 抵扣后个税 = 按（应纳税所得额 − 可抵扣额）重算；
⑤ 当年节税 = 抵扣前 − 抵扣后；
⑥ 领取时税负 = 缴存额 × 3%；
⑦ 净收益 = 当年节税 − 领取时税负。
对照表固定按顶格 12000 元，列出各应纳税所得额档位的税率、当年节税、领取税负与净收益，一眼看出「收入越高越划算」。
本工具不考虑：年终奖单独计税的选择、劳务报酬的预扣预缴差异、年中换工作导致的减除费用变化、以及投资收益与账户管理费。个税请以「个人所得税」App 的汇算结果为准。
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