🧧 年终奖个税计算器
💰 填写你的收入
📊 计算结果
🧧
填入年终奖与年收入，点「对比两种计税方式」，看看哪种少缴税。
方式一 · 单独计税
0
年终奖税额0
工资部分税额0
合计缴税0
年终奖到手0
方式二 · 并入综合所得
0
合并后总税额0
对比单独计税0
年终奖到手0
📋 计算明细
说明：单独计税 = 年终奖 ÷ 12 查月度税率表计算，与工资分开；并入综合所得 = 年终奖与全年工资合并后按年度税率表计算。
全年一次性奖金单独计税政策执行至 2027 年 12 月 31 日，之后需并入综合所得。结果仅供参考，以税务机关核定为准。
⚠️ 年终奖临界点速查表：多发 1 元，到手反而少几千
年终奖一旦跨过下列临界点，就会跳进更高一档税率，而速算扣除数的增幅远小于税额增幅，导致「多发的钱还不够多缴的税」。发年终奖前先对一下这张表，能少亏几千。
| 年终奖临界点 | 临界点税额 | 多发 1 元后税额 | 多缴税 | 到手反而少 | 倒挂区间（多发不如少发） |
|---|
| 36,000 元 | 1,080.00 | 3,390.10 | +2,310.10 | -2,309.10 | 36,000.01 – 38,566.67 |
| 144,000 元 | 14,190.00 | 27,390.20 | +13,200.20 | -13,199.20 | 144,000.01 – 160,500.00 |
| 300,000 元 | 58,590.00 | 72,340.25 | +13,750.25 | -13,749.25 | 300,000.01 – 318,333.33 |
| 420,000 元 | 102,340.00 | 121,590.30 | +9,250.30 | -9,249.30 | 420,000.01 – 447,500.00 |
| 660,000 元 | 193,590.00 | 223,840.35 | +30,250.35 | -30,249.35 | 660,000.01 – 706,538.46 |
| 960,000 元 | 328,840.00 | 416,840.45 | +88,000.45 | -87,999.45 | 960,000.01 – 1,120,000.00 |
怎么用这张表：如果你的年终奖金额落在某一行的倒挂区间内（例如 36,500 元），那么把它降到左侧的临界点（36,000 元）发，到手反而更多；超出区间上限（如 38,600 元）之后，多发就是实打实多拿了。
按「单独计税」口径计算：税额 = 年终奖 × 适用税率 － 速算扣除数，适用税率由「年终奖 ÷ 12」落在月度税率表哪一档决定。临界点即该档税率上界，跨过之后税率跳档、速算扣除数只小幅增加，于是出现「多发钱、少到手」的倒挂区间。若年终奖落在临界点上方一点点，与单位协商把超出部分延后发放或调整金额，往往更划算。
效率
完全免费
🧊 临界点提醒
📥 支持下载离线版
🌙 支持黑夜模式
年终奖发 36000 元，到手 34920 元；多发 1 元变成 36001 元，税额却暴涨到 3390 元，到手反而少 2300 多——这就是「年终奖临界点」。本工具同时算出单独计税与并入综合所得两种方式的税额，告诉你哪种更省、能省多少，并自动检测年终奖是否踩中临界点陷阱。纯前端计算，收入数据只留在你的浏览器里。
核心特性
单独计税 / 并入综合所得对比
税负对比可视化条
临界点速查表（6 档）
自动推荐更省的方案
年终奖临界点陷阱提醒
内置月度 / 年度税率表
五险一金与专项附加扣除
收入数据本地计算不上传
下载离线版 HTML
支持黑夜模式
关于这个工具
年终奖有两种计税方式，选对了能省下几千块。工具按现行个税政策内置两套税率表：单独计税用「年终奖 ÷ 12 对应的月度税率表」，合并计税用「年度综合所得税率表」。输入年终奖与年收入后，自动算出两种方式的税额并推荐更省的方案。同时检测年终奖是否落在 36000、144000、300000、420000、660000、960000 这些临界点的「多发一元、多缴几千」陷阱区间，提示你最优发放金额。
怎么用
第 1 步
填写年终奖金额、全年工资收入、全年五险一金（个人部分）、全年专项附加扣除。
第 2 步
点「🧮 对比两种计税方式」。
第 3 步
查看两种方式的税额、到手金额，以及推荐方案能省多少钱。
第 4 步
如果提示踩中临界点，参考建议调整年终奖发放金额；输入自动保存，点「下载离线版」可存成单文件。
更新记录
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v1.2
2026-09-10
校正临界点速查表数据：修正 420,000 元与 960,000 元两行「多发 1 元后的多缴税额与到手差」计算错误，并新增倒挂区间列（36,000.01–38,566.67、144,000.01–160,500、300,000.01–318,333.33、420,000.01–447,500、660,000.01–706,538.46、960,000.01–1,120,000），可直接对照自己的年终奖金额判断该不该降档发放。
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v1.1
2026-09-10
新增税负可视化对比条（两种方式税额直观比对）、年终奖临界点速查表（36,000 / 144,000 / 300,000 / 420,000 / 660,000 / 960,000 六档，含多发 1 元多缴多少）、常见问题答疑；补全黑夜模式细节。
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v1.0
2026-09-10
工具上线：单独计税与并入综合所得双方案对比、自动推荐更省方案、年终奖临界点陷阱提醒、内置月度/年度税率表；输入本地保存，支持下载离线版与黑夜模式。
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常见问题
年终奖「单独计税」和「并入综合所得」，到底哪个更省？
没有绝对答案，取决于你的年收入水平和可扣除项多少。一般而言：年收入偏低、专项附加扣除较多的人，选择并入综合所得更划算（合并后可能仍在低税率档甚至未达起征点）；年收入较高的人，单独计税通常更省（避免年终奖把整体收入推入更高税率档）。在本工具填好数据点计算，会直接给出更省的那种方式和差额。
什么是年终奖「临界点」？为什么多发 1 元反而少拿几千？
单独计税的适用税率，是按「年终奖 ÷ 12」查月度税率表确定的，每一档都配一个速算扣除数。当奖金刚好跨过 36000 这类临界点时，税率从 3% 跳到 10%，而速算扣除数只从 0 变成 210 —— 税额瞬间多出两千多元，可奖金只多了 1 元，于是到手金额反而下降。典型临界点：36000、144000、300000、420000、660000、960000 元。
单独计税政策还能用多久？
按财政部、税务总局公告，居民个人取得全年一次性奖金可选择单独计税的政策，已明确执行至 2027 年 12 月 31 日。此后（按现行规定）年终奖需并入当年综合所得计税。若后续政策延续或调整，以最新公告为准。
一个纳税年度内，可以用几次单独计税？
全年一次性奖金单独计税办法，一个纳税年度内只允许使用一次。如果同一年度从多处取得年终奖，只能选择其中一笔按单独计税，其余并入综合所得。
五险一金、专项附加扣除不填或填 0 会有什么影响？
会让「并入综合所得」方案的税额偏高（可扣除项变少）。若不清楚具体金额，可按当地社保基数 × 个人比例 × 12估算五险一金，专项附加扣除按常见额度填写（如子女教育 2000 元/月、赡养老人 3000 元/月）。数据填得越准，两种方式的对比结论越可靠。
本工具的计算结果能直接拿去和公司/税务沟通吗？
可以作为参考依据，但最终应以税务机关核定为准。各单位的五险一金基数、专项附加扣除口径、是否存在其他所得都可能影响结果。建议把本工具算出的两种方案差额作为沟通抓手，例如「按 36000 发放比 36001 到手多 2300 元」这类结论，说服力很强。
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