账户里 12 万元（10 年 × 1.2 万）：一次性领取缴 3,600 元税、到手 116,400 元；按 3% 年化分 5 年领取，余额继续增值，税后到手约 123,597 元——多拿近 7,200 元。两种方式税率同为 3%，差别全在「没领的钱继续生钱」。
| 领取方式 | 累计税前 | 个税(3%) | 税后到手 |
|---|---|---|---|
| 一次性领取 | — | — | — |
| 分年领取 | — | — | — |
个人养老金在缴费端每年 1.2 万元内税前扣除、投资端暂不征税，领取时单独按 3% 计税、不并入综合所得。很多人纠结「一次拿走还是分几年领」——税率其实一样，真正的差别是：分年领取期间，账户里没领的余额会继续按产品收益率增值。
本工具输入账户总额与年化收益率，按 3% 税率精确对比一次性领取与分 3/5/10 年领取的累计税前金额、个税与税后到手，告诉你分年领取能多拿多少、值不值得等。
1. 填账户总额——个人养老金资金账户里的全部余额（每年缴费上限 1.2 万，缴了几年×账户收益估算）。
2. 调年化收益率（0-6%）：这是你领取期间账户产品预计的收益水平，保守可填 2-3%。
3. 选择领取方式：一次性或分 3/5/10 年；右侧实时给出两种方式的税前、个税与到手对照。
4. 看 hero 差额与对照表，点 AI 按钮获得结合你情况的领取节奏建议。
财政部、税务总局公告 2022 年第 34 号：个人养老金领取环节，不并入综合所得，单独按 3% 的税率计算缴纳个人所得税，缴纳的税款计入「工资、薪金所得」项目。按月、分次或一次性领取，税率都是 3%。
达到领取基本养老金年龄（退休）、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他情形（如患重大疾病、领取失业保险金或最低生活保障金达到一定条件等），可以按月、分次或一次性领取。
个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人身故的，其账户内资金可由合法继承人依法继承，继承同样按 3% 税率计税。
可以。领取方式（按月、分次、一次性）在资金发放前可以向开户银行确定或变更；已经开始按月/分次领取的，剩余部分能否改一次性领出以开户银行及产品规则为准。
不合并。基本养老金（退休金）按规定免征个人所得税；个人养老金领取也不并入综合所得，单独按 3% 计税，两者互不影响。
缴费端税前扣除省的是你当前的边际税率；领取端固定缴 3%。如果你缴费时边际税率是 10%/20%/45%，净赚税率差；若本身不到起征点或边际税率就是 3%，税差为零，只剩投资收益免税的优势。
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