五险一金怎么算？工资里扣的社保公积金到底去哪了？2026年最新比例全解析。
一、先搞清楚：五险一金是什么？
"五险"：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险
"一金"：住房公积金
其中：个人缴纳3险1金（养老、医疗、失业、公积金），公司缴纳5险1金（全交）。
⚠️ 工伤保险和生育保险个人不交，全由公司承担。
二、2026年最新缴纳比例（全国通用，具体略有差异）
| 项目 | 个人缴纳 | 公司缴纳 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 个人部分进个人账户，公司部分进统筹 |
| 医疗保险 | 2% | 8-10% | 个人部分进医保账户，公司部分进统筹 |
| 失业保险 | 0.5% | 0.5% | 比例可浮动 |
| 工伤保险 | 0% | 0.2-1.9% | 按行业风险定 |
| 生育保险 | 0% | 0.5-1% | 已并入医保 |
| 住房公积金 | 5-12% | 5-12% | 比例由单位选，双方一致 |
三、社保缴费基数是什么？
缴费基数是计算五险一金的"工资基数"，一般等于你的月工资，但有上下限：
- 下限：当地上年度职工月平均工资的60%
- 上限：当地上年度职工月平均工资的300%
- 2026年全国多数城市基数上下限在4000元-30000元之间
⚠️ 如果你的工资低于下限按下限交，高于上限按上限交。
四、算一算：月薪10000元扣多少？
假设缴费基数=10000元，公积金比例12%：
个人缴纳部分：
- 养老保险：10000 × 8% = 800元
- 医疗保险：10000 × 2% = 200元
- 失业保险：10000 × 0.5% = 50元
- 住房公积金：10000 × 12% = 1200元
- 个人合计：2250元
公司缴纳部分：
- 养老保险：10000 × 16% = 1600元
- 医疗保险：10000 × 9% = 900元
- 失业保险：10000 × 0.5% = 50元
- 工伤保险：10000 × 0.4% = 40元
- 生育保险：10000 × 0.8% = 80元
- 住房公积金：10000 × 12% = 1200元
- 公司合计：3870元
⚠️ 注意：公司实际为你付出 = 10000 + 3870 = 13870元！
五、再算个税
月薪10000元，扣完五险一金后剩：10000 - 2250 = 7750元
个税起征点5000元，应纳税所得额：7750 - 5000 = 2750元
税率3%（第一档），个税：2750 × 3% = 82.5元
到手工资：7750 - 82.5 = 7667.5元
加上公积金账户的1200元（个人+公司各1200=2400元），实际福利价值：7667.5 + 2400 = 10067.5元
六、五险一金的钱去哪了？
你个人账户里的（看得见）：
- 养老保险个人缴纳的8%→养老个人账户（退休后按月领）
- 医疗保险个人缴纳的2%→医保个人账户（刷卡买药）
- 住房公积金个人+公司各12%→公积金账户（买房/租房/退休取）
统筹基金里的（看不见但有用）：
- 公司缴纳的养老/医疗/失业/工伤/生育→进社会统筹池
- 用于支付退休人员养老金、医保报销、失业金、工伤赔偿、生育津贴
- 简单说：现在上班的人交钱养现在退休的人，你老了以后下一代养你
七、避坑
❌ 不要同意公司按最低基数交→损害你的权益
❌ 公积金不要放弃→公司交的部分也是你的
❌ 工资条要仔细看→扣的钱对不对
❌ 社保缴费基数每年7月调整→关注变化
五险一金是公司给你的重要福利，不要小看。月薪1万公司实际付出近1万4。合理利用公积金贷款、医保报销能省很多钱。晚安。
