税务师成绩 5 年滚动，但税一税二必须同年、实务必须收尾。填学历、专业门类与工作年限先过报考条件自查，再按两年或三年通过策略生成每年科目排期与学时任务量，顺带对照 CPA 看看哪些能一备两考。
工作年限指毕业后从事经济、法律及相关工作的累计年数
| 年度 | 科目 | 学时 | 搭配逻辑 |
|---|
| 科目 | 难度 | 建议学时 | 内容特点 |
|---|---|---|---|
| 税法一 | ★★★★★ | 120 | 增值税为核心，计算与政策并重，是全科地基 |
| 税法二 | ★★★★☆ | 110 | 企业所得税 + 个人所得税，两大所得税吃透即过半 |
| 涉税服务相关法律 | ★★★☆☆ | 90 | 法条量大，行政法/民商法/刑法三块，纯背诵为主 |
| 涉税服务实务 | ★★★☆☆ | 80 | 唯一含主观题，综合前四科出账填表与纳税申报 |
| 小税种 | ★★☆☆☆ | 60 | 契税房产税土增等小税种，碎但难度低 |
| CPA 科目 | 对应税务师科目 | 重叠度 | 搭配建议 |
|---|---|---|---|
| 税法 | 税法一 + 税法二 | 高 | 同年双考性价比最高，税一税二≈CPA税法拆两本 |
| 经济法 | 涉税服务相关法律 | 中高 | 民商法部分高度重合，行政法需补学 |
| 会计 | 涉税服务实务 | 中 | 会出分录再做实务的纳税申报题省力 |
| 财务成本管理 | 无直接对应 | 低 | 不建议同年硬搭，精力会打架 |
| 审计 | 无直接对应 | 低 | 审计与税务师路线关联弱，分开排 |
| 五科成绩 | 税法一、税法二、涉税服务相关法律、涉税服务实务、小税种，各 140 分合格，5 年滚动 |
|---|---|
| 本科可应届报 | 经济学/法学/管理学类本科应届生可直接报名，其他门类本科需 1 年相关工作 |
| 专科看年限 | 经济/法/管理类专科需 2 年工作经验，其他门类专科需 3 年 |
| 两年是主流 | 首年「税一 + 税二 + 小税种」，次年「相关法 + 实务」是通过率最稳的组合 |
税务师考试五科、成绩 5 年滚动，难点不在单科而在搭配。填学历、专业门类与工作年限先做报考条件自查，再按两年或三年通过策略生成科目排期与学时分配，并对照注册会计师（CPA）给出「一备两考」搭配建议。
报名时间通常 5 月、补报名 7 月，考试一般 11 月；学历认定、免试条件与工作年限口径以中国注册税务师协会当年公告为准。
取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）可直接报名，含应届生；其他学科门类本科需从事经济、法律相关工作满 1 年。专科：经济法学管门类需 2 年、其他门类需 3 年相关工作经验。被取消登记或开除证书未满 5 年者不得报名，以当年公告为准。
共五科：税法一、税法二、涉税服务相关法律、涉税服务实务、小税种。各科满分 140 分、84 分合格，成绩 5 年滚动有效（免试人员 4 年）。
主流方案：第一年「税法一 + 税法二 + 小税种」，第二年「涉税服务相关法律 + 涉税服务实务」。税一税二互相引用必须同年，实务综合前四科放最后。
划算。CPA《税法》与税务师《税法一》《税法二》重叠度高，同年双考可共享增值税、企业所得税主线；注意税务师侧重政策细节与纳税申报，CPA 侧重计算与准则应用。
已评聘经济、会计、审计、统计等相关高级专业技术职务，或已取得税务师职业资格等情形，可按规定免试《税法二》等科目，免试人员成绩滚动期相应缩短，以中税协公告为准。
先学《税法一》。增值税一章就占半壁江山，学完它对整张税制框架的理解会质变，再推《税法二》和《小税种》都顺。
审核通过后就会展示在留言板上，稍安勿躁～
数据更新：2026-10-31 · 报名条件、免试资格与考试安排以中国注册税务师协会当年公告为准，学时为经验估算。
还没有留言，来抢沙发吧！