TAX BRACKET LAB · 税率级距速查实验室
个人所得税税率表速查
工资薪金、年终奖、个体户经营所得、劳务报酬……不同收入适用的税率表完全不同。这里汇集 四张现行个税税率表：综合所得年度 7 级、全年一次性奖金月度 7 级、经营所得 5 级、劳务报酬预扣预缴 3 级。输入金额即可定位级距、高亮命中行并算出税额，另附专项附加扣除标准速查。全部数据只在本机计算。
综合所得年度表
年终奖月度表
经营所得 5 级表
劳务报酬预扣表
专项附加扣除速查
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怎么用：切换下方页签选择收入类型，在输入框中填入"应纳税所得额"或收入金额，表格会自动高亮命中的级距行并给出税额。综合所得年度表的起征点为 60,000 元/年（5,000 元/月基本减除费用），应先扣除 6 万元、五险一金、专项附加扣除等后再定级。
💼综合所得年度税率表
起征点 60,000 元/年
等待输入
输入全年应纳税所得额后，自动定位级距并计算税额：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数（元） |
|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ～ 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ～ 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ～ 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ～ 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ～ 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
ℹ️
说明：综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项，按纳税年度合并计算个人所得税；全年应纳税所得额 = 全年收入额 − 60,000 元基本减除费用 − 五险一金 − 专项附加扣除 − 依法确定的其他扣除。本表为速查工具，汇算以税务机关为准，仅供参考。
🎁全年一次性奖金月度税率表
奖金 ÷ 12 定档 · 单独计税政策执行至 2027-12-31
等待输入
输入年终奖金额后，以奖金 ÷ 12 查月度表定档，自动算出单独计税税额与税后奖金。
| 级数 | 月平均奖金（奖金 ÷ 12） | 税率 | 速算扣除数（元） |
|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ～ 12,000 元 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ～ 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ～ 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ～ 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ～ 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
ℹ️
说明：居民个人取得全年一次性奖金，2027 年 12 月 31 日前可选择单独计税：以奖金 ÷ 12 查本表确定税率与速算扣除数，税额 = 奖金 × 税率 − 速算扣除数；每个纳税人一个纳税年度只能用一次。也可选择并入综合所得计税，哪种划算需结合扣除测算。本表为速查工具，汇算以税务机关为准，仅供参考。
🏪经营所得 5 级超额累进税率表
个体工商户 / 个独 / 合伙 · 年度
等待输入
输入经营所得全年应纳税所得额后，自动定位级距并计算税额。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数（元） |
|---|
| 1 | 不超过 30,000 元 | 5% | 0 |
| 2 | 30,000 ～ 90,000 元 | 10% | 1,500 |
| 3 | 90,000 ～ 300,000 元 | 20% | 10,500 |
| 4 | 300,000 ～ 500,000 元 | 30% | 40,500 |
| 5 | 超过 500,000 元 | 35% | 65,500 |
ℹ️
说明：经营所得适用于个体工商户从事生产经营、个人独资企业与合伙企业的个人出资人、个人从事其他生产经营活动取得的所得。应纳税所得额 = 每一纳税年度收入总额 − 成本、费用以及损失。本表为速查工具，汇算以税务机关为准，仅供参考。
🧑💻劳务报酬所得预扣预缴税率表
按次或按月预扣 · 年终并入综合所得汇算
等待输入
输入劳务报酬收入后，自动计算费用扣除、预扣应纳税所得额与预扣税额。
| 级数 | 预扣应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数（元） |
|---|
| 1 | 不超过 20,000 元 | 20% | 0 |
| 2 | 20,000 ～ 50,000 元 | 30% | 2,000 |
| 3 | 超过 50,000 元 | 40% | 7,000 |
ℹ️
说明：劳务报酬预扣预缴时，每次收入不超过 4,000 元的减除费用按 800 元计算；4,000 元以上的减除 20% 费用，其余额为预扣应纳税所得额，适用 20%～40% 三级预扣率。年度终了，劳务报酬并入综合所得（并入时按收入 80% 计入）参与汇算，多退少补。本表为速查工具，汇算以税务机关为准，仅供参考。
🧩专项附加扣除标准速查
2023 年提标后现行标准
| 项目 | 扣除标准 | 扣除方式与期限 |
|---|
| 子女教育 | 2,000 元/月 · 每个子女 | 3 岁至全日制学历教育，父母可选择一方 100% 或双方各 50% 扣除。 |
| 3 岁以下婴幼儿照护 | 2,000 元/月 · 每个婴幼儿 | 出生当月至满 3 周岁前一月，父母可选择一方 100% 或双方各 50% 扣除。 |
| 继续教育 | 学历 400 元/月；职业资格 3,600 元/年 | 学历（学位）教育同一学历最长扣 48 个月；技能/专业技术职业资格取证当年定额扣 3,600 元。 |
| 住房贷款利息 | 1,000 元/月 | 首套住房贷款利息，最长扣 240 个月；夫妻可约定一方扣除，与住房租金二选一。 |
| 住房租金 | 1,500 / 1,100 / 800 元/月 | 直辖市、省会等 1,500 元；户籍人口百万以上城市 1,100 元；其他城市 800 元。主要工作城市无自有住房方可扣。 |
| 赡养老人 | 独生 3,000 元/月；非独生分摊 ≤1,500 元/月 | 赡养一位及以上年满 60 周岁父母，或子女均已去世的年满 60 岁祖父母、外祖父母。 |
ℹ️
说明：专项附加扣除可在单位按月预扣预缴时填报，也可在次年综合所得汇算时自行申报。标准与条件以国务院、财政部、税务总局最新规定及个人所得税 APP 为准，本表仅供参考。
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免责声明：本工具汇总现行公开的个人所得税税率与速算扣除数，仅用于学习与速查，未考虑地区差异、减免优惠、捐赠扣除及跨年政策调整等情形；所有金额均只在你的浏览器中计算，不上传、不保存。实际申报与汇算请以税务机关及个人所得税 APP 计算结果为准。
