钱没回来就不算赚。逐笔录入客户欠款与账龄，自动分区间统计余额结构，标出真正拖住现金流的那几笔。
同样是一百万应收，账龄全在 30 天以内和有一半压在 180 天以上，是两种完全不同的生意。前者只是时间差，后者可能是收不回来的坏账。所以每月对账时不要只盯「应收合计」，要盯结构：哪个区间在变厚，哪个客户在往下沉。
实操上建议固定三个动作：每笔发货配一张对账单、月底统一发客户确认、超过约定账期 7 天进入催收流程。把「金额有争议」「财务没收到发票」这类理由在流程里提前消化掉，回款才有可预测性。
30 天内的逾期多是流程问题，一条提醒就能解决；60 天要电话加书面确认；90 天以上必须有人上门对账并签还款计划；180 天以上且对方没有还款意愿，就该同步停止供货、发律师函，并评估三年诉讼时效。
另一个容易被忽略的点是提成口径：如果业务员只按开票拿提成，拖欠对他没有成本，账龄一定会越来越长。把提成挂到回款，是最便宜的风控手段。
按发票开具日（或约定付款到期日）到今天的自然日计算。同一客户有多张发票时，建议逐张录入，账龄才不会被平均掉。
账龄越长回收率下降越快：90 天以上通常需要专人跟进，超过 180 天就要评估诉讼时效与坏账准备，继续等待只会让损失扩大。
用「金额 × 账龄风险系数」打分：30 天内 1 倍、31-60 天 1.5 倍、61-90 天 2 倍、91-180 天 3 倍、180 天以上 4 倍，取分数最高的前 8 家。
可以，页面支持打印或存 PDF 作为内部对账底稿；对外发送前请先核对每笔金额与账龄，避免因金额争议成为拖欠理由。
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